С 2025: НДС при доходе более 60 млн ₽
Калькулятор УСН 2026
Рассчитайте налог по упрощённой системе налогообложения: УСН «Доходы» (6%) или «Доходы минус расходы» (15%).
📊Параметры
Можно уменьшить налог до 100%
Пониженные ставки доступны в некоторых регионах
Налог УСН
250 000 ₽
Налог за год • 6%
Налоговая база5 000 000 ₽
Ставка УСН6%
Эффективная ставка5.00%
Всего налогов250 000 ₽
Страховые взносы ИП за себя
Фиксированные53 658 ₽
1% с дохода > 300К47 000 ₽
Итого взносы100 658 ₽
💡 УСН + НДС с 2025
При доходе более 60 млн ₽ обязательна уплата НДС: 5% (до 250 млн) или 7% (250-450 млн). Лимит УСН — 450 млн ₽.
Сравнение режимов УСН
| Параметр | УСН Доходы | УСН Доходы−Расходы |
|---|---|---|
| Ставка | 6% (1-4% льготные) | 15% (5-10% льготные) |
| Налоговая база | Все доходы | Доходы минус расходы |
| Минимальный налог | — | 1% от доходов |
| Уменьшение на взносы | До 50-100% | В составе расходов |
| Когда выгодно | Расходы < 60% дохода | Расходы > 60% дохода |
Как рассчитать налог УСН в 2026 году
Упрощённая система налогообложения (УСН) — специальный налоговый режим для малого бизнеса. Позволяет платить один налог вместо НДС, налога на прибыль и налога на имущество.
Изменения УСН 2026
- Обязательный НДС при доходе более 60 млн ₽
- Ставки НДС для УСН: 5% или 7%
- Лимит доходов: 450 млн ₽
- Лимит работников: 130 человек